Die Nachlassplanung an sich bereitet schon Kopfzerbrechen, aber mit einer Patchwork-Familie wird es noch mal komplizierter. Ehepartnerin bzw. Ehepartner, Kinder und Stiefkinder: In jedem Fall gibt es spezielle Regelungen f\u00fcr die \u00dcbertragung und in jeder Familie stehen andere Aspekte im Vordergrund. myLIFE gibt einige Tipps, wie Sie die Interessen aller am besten wahren.<\/p>\n
Eine Patchwork-Familie ist nichts Au\u00dfergew\u00f6hnliches mehr. Aber wissen Sie auch, was dieses Familienmodell f\u00fcr Ihr Verm\u00f6gen im Todesfall bedeutet? Wie sichern Sie den \u00fcberlebenden Ehepartner, die Kinder aus Ihrer ersten Ehe oder jene der neuen Familie ab? Um Konflikte zu vermeiden, vergewissern Sie sich am besten, dass die gesetzlich vorgesehene Nachlassaufteilung Ihren Erwartungen entspricht, und ergreifen Sie gegebenenfalls Ma\u00dfnahmen f\u00fcr eine optimale Nachlassplanung.<\/p>\n
Sehen wir uns dies am Beispiel von Mathilde an. Sie hat sich von ihrem ersten Ehepartner scheiden lassen und hat eine zweite Ehe mit Raphael geschlossen. Aus der ersten Ehe hat sie eine Tochter und dann mit Raphael zwei S\u00f6hne. Raphael hat zudem bereits einen Sohn aus einer vorherigen Ehe. Nun m\u00f6chte Mathilde wissen, wie ihr Erbe bei ihrem Tod aufgeteilt wird.<\/p>\n
Wenn Mathilde keine besonderen Vorkehrungen trifft (Testament oder Ehevertrag), wird ihr Verm\u00f6gen nach den gesetzlichen Erbfolgeregeln<\/u><\/strong><\/a> unter ihren n\u00e4chsten Familienangeh\u00f6rigen aufgeteilt. Das Gesetz legt fest, wer die Beg\u00fcnstigten sind und welcher Erbanteil ihnen jeweils gem\u00e4\u00df ihrem Status zum Todeszeitpunkt zusteht (verheiratet oder nicht, mit oder ohne Kinder usw.).<\/p>\n Ist Mathilde verheiratet <\/strong>und hat sie Kinder,<\/strong> dann kann ihr \u00fcberlebender Ehepartner w\u00e4hlen, ob er einen Kindesanteil, also mindestens ein Viertel des Nachlasses, in uneingeschr\u00e4nktem Eigentum erbt oder den gesamten Nie\u00dfbrauch des Familienwohnsitzes und die darin enthaltenen M\u00f6bel (sofern der Wohnsitz Mathilde allein oder zusammen mit ihrem Ehepartner geh\u00f6rt hat).<\/p>\n Achtung:<\/strong> Die \u00dcbertragung des Nie\u00dfbrauchs an den \u00fcberlebenden Ehepartner und des blo\u00dfen Eigentums an die Kinder kann zu Konflikten f\u00fchren, vor allem, wenn sich die Kinder und der Stiefelternteil nicht verstehen oder wenn der \u00fcberlebende Ehepartner deutlich j\u00fcnger ist als die oder der Verstorbene.<\/p>\n \u2192 Wissenswertes: <\/strong>Hat sich der \u00fcberlebende Ehepartner f\u00fcr den Nie\u00dfbrauch am Hauptwohnsitz entschieden und heiratet erneut, dann k\u00f6nnen die Kinder aus seiner Verbindung mit der verstorbenen Person verlangen, dass dieser Nie\u00dfbrauch aufgehoben und in Kapital umgewandelt wird.<\/p>\n Lebte Mathilde mit Raphael in einer Lebenspartnerschaft <\/strong>oder ehe\u00e4hnlichen Lebensgemeinschaft, <\/strong>dann gilt Raphael nicht als gesetzlicher Erbe. In diesem Fall sind nur die Kinder des Paares und jene aus Mathildes erster Ehe erbberechtigt.<\/p>\n H\u00e4tte Mathilde erneut geheiratet<\/strong>, aber keine Kinder gehabt<\/strong>, dann w\u00fcrde Raphael bei ihrem Tod ihren gesamten Nachlass in uneingeschr\u00e4nktem Eigentum erben.<\/p>\n In Luxemburg ist es m\u00f6glich, die Nachlassaufteilung anders zu gestalten als gesetzlich vorgesehen, um dem \u00fcberlebenden Ehepartner mehr Anspr\u00fcche zuzuweisen oder aber seine Anspr\u00fcche zu beschr\u00e4nken.<\/p><\/blockquote>\n In Luxemburg ist es m\u00f6glich, die Nachlassaufteilung anders zu gestalten als gesetzlich vorgesehen, um dem \u00fcberlebenden Ehepartner mehr Anspr\u00fcche zuzuweisen oder aber seine Anspr\u00fcche zu beschr\u00e4nken.<\/p>\n Ehevertrag<\/strong><\/span><\/p>\n Der eheliche G\u00fcterstand<\/u><\/strong><\/a> hat Einfluss auf die Zusammensetzung des Erbes und kann ein Mittel zur Nachlassplanung darstellen. Je nach gew\u00e4hltem G\u00fcterstand und abh\u00e4ngig davon, ob es ein oder mehrere Kinder gibt oder nicht, k\u00f6nnen bestimmte Klauseln zugunsten des \u00fcberlebenden Ehepartners in den Vertrag aufgenommen werden. Beispielsweise kann darin vorgesehen werden, dass ihm ein gemeinsamer Verm\u00f6genswert anteilig oder komplett zugeteilt wird.<\/p>\n Testament<\/strong><\/span><\/p>\n Auch durch ein Testament<\/u><\/strong><\/a> kann die gesetzlich vorgesehene Aufteilung ge\u00e4ndert werden, allerdings nur im Umfang des verf\u00fcgbaren Teils (also des Verm\u00f6gensanteils, den der Erblasser frei \u00fcbertragen kann), wenn es ein oder mehrere Kinder gibt. Somit kann Mathilde Raphael das uneingeschr\u00e4nkte Eigentum am verf\u00fcgbaren Teil ihres Verm\u00f6gens und den Nie\u00dfbrauch am Pflichtteil \u00fcbertragen.<\/p>\n Zudem ist dies eine M\u00f6glichkeit, einen Teil des Nachlasses an einen Lebenspartner zu \u00fcbertragen, der ansonsten keinen Anspruch h\u00e4tte.<\/p>\n Die abzuf\u00fchrende Erbschaftsteuer betr\u00e4gt zwischen 0% und 48% des erhaltenen Erbanteils. Sie richten sich nach dem Verwandtschaftsgrad und dem Wert der geerbten G\u00fcter. Allerdings ist die Abgabenh\u00f6he geringer, wenn das Erbe dem Ehepartner, den Kindern oder einem Familienmitglied zuf\u00e4llt.<\/p>\n \u2192 Gut zu wissen:<\/strong> Waren die Partner nicht verheiratet, dann muss der \u00fcberlebende Partner Erbschaftsteuern abf\u00fchren, es sei denn, es handelte sich um eine eingetragene Lebenspartnerschaft, die l\u00e4nger als drei Jahre bestand.<\/p>\n In Luxemburg gilt der Ehepartner nicht als Pflichterbe und kann daher testamentarisch vom Erbe ausgeschlossen werden. Das k\u00f6nnte zum Beispiel der Fall sein, wenn Mathilde ihren Kindern einen gr\u00f6\u00dferen Anteil am Erbe zukommen lassen m\u00f6chte.<\/p>\n Die Schenkung<\/strong><\/span><\/p>\n Eine weitere M\u00f6glichkeit zur umfassenderen Absicherung des \u00fcberlebenden Ehepartners besteht darin, zu Lebzeiten eine Schenkung vorzunehmen. Schenkungen<\/u><\/strong><\/a> k\u00f6nnen Immobilien, bewegliche Sachen oder auch Rechte des blo\u00dfen Eigentums oder des Nie\u00dfbrauchs umfassen.<\/p>\n Eigentlich m\u00fcssen Schenkungen im Gro\u00dfherzogtum notariell beurkundet werden, aber das Gesetz erlaubt auch einige Schenkungen ohne Eintragung (Wertgegenst\u00e4nde, Finanzanlagen, Bargeld usw.). Bei solchen Handschenkungen oder indirekten Schenkungen (von Konto zu Konto) m\u00fcssen die Regelungen zum Pflichtteil eingehalten werden, und sie sind steuerfrei, sofern der Schenkende nach seiner Schenkung noch mindestens ein Jahr lebt.<\/p>\n Wird die Schenkung dagegen eingetragen (bewegliche Sachen oder Immobilien), dann muss die beg\u00fcnstigte Person Geb\u00fchren zahlen: Eintragungsgeb\u00fchren (zwischen 1,8% und 14,4% des Schenkungswerts je nach Verwandtschaftsgrad), Notargeb\u00fchren oder Umschreibungsgeb\u00fchren (f\u00fcr Immobilien). Allerdings sind die Betr\u00e4ge geringer als die abzuf\u00fchrenden Steuern bei einer Erbschaft.<\/p>\n In Luxemburg verhindert der Pflichtteil, dass ein Kind komplett enterbt wird, denn dabei handelt es sich um den Mindestteil des Nachlasses, der ihm nach dem Tod seiner Eltern zukommen muss.<\/p><\/blockquote>\n In Luxemburg verhindert der Pflichtteil, dass ein Kind komplett enterbt wird, denn dabei handelt es sich um den Mindestteil des Nachlasses, der ihm nach dem Tod seiner Eltern zukommen muss.<\/p>\n Auch wenn Mathilde einen gr\u00f6\u00dferen Anteil f\u00fcr ihren Ehepartner vorgesehen hat, darf der Pflichtteil ihrer Kinder nicht geringer sein als die gesetzlich festgeschriebenen Mindestanteile: mindestens 50% der Erbmasse f\u00fcr ein Kind, 67% bei zwei Kindern und 75% bei drei oder mehr Kindern. Nur der verf\u00fcgbare Teil des Nachlasses kann frei verteilt werden.<\/p>\n In einer Patchwork-Familie erben lediglich die leiblichen (ehelichen, unehelichen und au\u00dferehelichen) oder die Adoptivkinder. Sie teilen die Verm\u00f6genswerte zu gleichen Teilen untereinander auf (vorbehaltlich des f\u00fcr den \u00fcberlebenden Ehepartner vorgesehen Teils).<\/p>\n Dagegen haben Stiefkinder, also Kinder aus einer vorherigen Beziehung des \u00fcberlebenden Partners, keinen Anspruch auf das \u00fcbertragene Verm\u00f6gen. Der Sohn, den Raphael mit seiner ersten Frau hatte, erbt somit nichts, auch wenn er Mathilde sehr nahestand.<\/p>\n \u2192 Wissenswertes:<\/strong> Wenn der \u00fcberlebende Ehepartner seinerseits verstirbt, dann f\u00e4llt der Teil, den er vom zuvor verstorbenen Ehepartner erhalten hat, lediglich an seine eigenen und an ihre gemeinsamen Kinder. Seine Stiefkinder sind vom Erbe ausgeschlossen.<\/p>\n Es ist m\u00f6glich, die gesetzlich vorgesehene Aufteilung auch unter Wahrung des Pflichtteils zu \u00e4ndern, um die Anspr\u00fcche bestimmter Kinder auszuweiten oder aber die Stiefkinder angemessener zu ber\u00fccksichtigen.<\/p>\n Wenn Mathilde es m\u00f6chte, kann sie ihre Kinder \u2013 oder einige davon \u2013 bevorzugen, indem sie ihnen einen gr\u00f6\u00dferen Erbanteil zuweist, als per Gesetz vorgesehen ist. Alternativ kann sie einen Teil ihres Nachlasses ihrem Stiefsohn vererben. Dazu kann sie ihren verf\u00fcgbaren Teil in einem Testament<\/strong> aufteilen oder zu Lebzeiten eine Schenkung<\/strong> vornehmen. Allerdings fallen Erbschaftsteuern und \u2013 je nach Art der Schenkung \u2013 Geb\u00fchren an.<\/p>\n Wenn sie m\u00f6chte, dass ihr Stiefsohn in gleichem Ma\u00dfe ber\u00fccksichtigt wird wie ihre eigenen Kinder, kann sie ihn auch adoptieren. Dann verf\u00fcgt er \u00fcber die gleichen erbrechtlichen Anspr\u00fcche wie ihre eigenen Kinder und das \u00fcbertragene Verm\u00f6gen wird unter ihnen allen aufgeteilt.<\/p>\n \u2192 Gut zu wissen:<\/strong> Im Gegensatz zur Volladoption<\/u><\/strong><\/a> m\u00fcssen die Stiefkinder bei einer einfachen Adoption (bei der die Bande zur urspr\u00fcnglichen Familie nicht aufgel\u00f6st werden) Erbschaftsteuern abf\u00fchren.<\/p>\n Die Nachlassplanung<\/u><\/strong><\/a> erfordert eine pr\u00e4zise Aufstellung der Verm\u00f6genssituation und der eigenen Ziele. Ziehen Sie f\u00fcr diese komplexe Aufgabe am besten einen Fachmann zu Rate: Notar, Anwalt, Verm\u00f6gensverwalter oder Bankberater. Diese Experten betreuen Sie umfassend, damit Sie Ihre Interessen, aber auch die Interessen der Angeh\u00f6rigen wahren k\u00f6nnen, die Sie absichern m\u00f6chten \u2013 vor allem in einer Patchwork-Familie.<\/p>\nWie optimieren Sie die Regeln zur Aufteilung des Nachlasses f\u00fcr den Ehepartner?<\/h2>\n
Was sieht das Gesetz f\u00fcr die Kinder vor?<\/h2>\n
Wie optimieren Sie die Regeln zur Aufteilung des Nachlasses f\u00fcr die Kinder?<\/h2>\n