{"id":27972,"date":"2026-06-25T09:00:44","date_gmt":"2026-06-25T07:00:44","guid":{"rendered":"https:\/\/my-life.lu\/?p=27972"},"modified":"2026-05-29T09:02:05","modified_gmt":"2026-05-29T07:02:05","slug":"grenzueberschreitende-mwstkleinunternehmerregelung-21079","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/my-life.lu\/de\/grenzueberschreitende-mwstkleinunternehmerregelung-21079\/","title":{"rendered":"Grenz\u00fcberschreitende MwStKleinunternehmerregelung"},"content":{"rendered":"

Seit dem 1. Januar 2025 k\u00f6nnen kleine Unternehmen die grenz\u00fcberschreitende Freistellungsregelung in Anspruch nehmen, die es ihnen erm\u00f6glicht, bei Verk\u00e4ufen in einem anderen EU-Mitgliedstaat keine Mehrwertsteuer in Rechnung zu stellen, sofern sie in diesen Staaten zugelassen sind und es sich um Ums\u00e4tze handelt, die unter die Regelung fallen. myLIFE erkl\u00e4rt, wie diese Regelung funktioniert und unter welchen Bedingungen man davon profitieren kann.*<\/p>\n

Nachdem er f\u00fcnf Jahre lang als Softwareentwickler in einem gro\u00dfen Unternehmen im Gro\u00dfherzogtum gearbeitet hatte, beschloss F\u00e9lix, seine T\u00e4tigkeit als Selbstst\u00e4ndiger fortzusetzen. Sein Umsatz ist noch recht bescheiden, und er profitiert von der Mehrwertsteuerbefreiung<\/strong><\/span><\/a> in Luxemburg. Das bedeutet, dass er, solange sein Jahresumsatz unter der im Gro\u00dfherzogtum geltenden nationalen Schwelle (50.000\u20ac) bleibt, nicht verpflichtet ist, seinen Kunden Mehrwertsteuer in Rechnung zu stellen oder diese an die Verwaltung abzuf\u00fchren.<\/p>\n

Sein Kundenstamm w\u00e4chst stetig. K\u00fcrzlich hat er einen Vertrag mit einem Kunden in Arlon und einen weiteren in Trier abgeschlossen. Bei der Vorbereitung der Rechnungen kam jedoch Zweifel auf: Muss auf diese Rechnungen Mehrwertsteuer angewendet werden oder muss er sich in Belgien und Deutschland f\u00fcr die Mehrwertsteuer registrieren? Diese Fragestellung ist bei Selbstst\u00e4ndigen, die grenz\u00fcberschreitend t\u00e4tig sind, weit verbreitet.<\/p>\n

Bei seinen Recherchen entdeckt er die Existenz der grenz\u00fcberschreitenden Kleinunternehmerregelung, die genau f\u00fcr kleine Unternehmen wie das von F\u00e9lix konzipiert wurde, die ihre T\u00e4tigkeiten in mehreren L\u00e4ndern der Europ\u00e4ischen Union aus\u00fcben.<\/p>\n

Die grenz\u00fcberschreitende Kleinunternehmerregelung soll die mehrwertsteuerlichen Verpflichtungen f\u00fcr kleine Unternehmen vereinfachen, die Lieferungen von Waren oder Dienstleistungen in mehreren EUMitgliedstaaten erbringen.<\/p><\/blockquote>\n

Was ist die grenz\u00fcberschreitende Kleinunternehmerregelung?<\/h2>\n

Die am 1. Januar 2025 in Kraft getretene grenz\u00fcberschreitende Kleinunternehmerregelung soll die mehrwertsteuerlichen Verfahren<\/strong><\/span><\/a> f\u00fcr kleine Unternehmen vereinfachen, die Lieferungen von Waren oder Dienstleistungen in mehreren Mitgliedstaaten der Europ\u00e4ischen Union erbringen.<\/p>\n

Unter Einhaltung bestimmter spezifischer Bedingungen k\u00f6nnen sie auch in anderen Mitgliedstaaten als demjenigen, in dem sie niedergelassen sind, von der Mehrwertsteuerbefreiung profitieren.<\/p>\n

Vor dieser Reform war die Mehrwertsteuerbefreiung strikt national geregelt. Ein Unternehmen konnte nur in seinem Niederlassungsstaat davon profitieren. T\u00e4tigte es steuerpflichtige Ums\u00e4tze in einem anderen Mitgliedstaat, musste es sich dort grunds\u00e4tzlich f\u00fcr die Mehrwertsteuer registrieren und die lokale Regelung anwenden, selbst wenn es im Ursprungsland von einer Befreiung profitierte.<\/p>\n

Nun kann ein in Luxemburg niedergelassenes Unternehmen, sofern es die erforderlichen Kriterien erf\u00fcllt, seine Dienstleistungen oder Warenverk\u00e4ufe an Kunden in Belgien, Deutschland oder Frankreich ohne Berechnung der Mehrwertsteuer fakturieren. Dadurch kann es seine Wettbewerbsf\u00e4higkeit gegen\u00fcber inl\u00e4ndischen Kleinunternehmen, die ebenfalls von einer Befreiung profitieren, erhalten und gleichzeitig seine administrativen Verfahren im Niederlassungsstaat zentralisieren.<\/p>\n

Gut zu wissen<\/strong>: Entscheidet sich ein Unternehmen f\u00fcr die Mehrwertsteuerbefreiung, stellt es seinen Kunden keine Steuer in Rechnung, kann aber auch die auf seine Eink\u00e4ufe entrichtete Mehrwertsteuer nicht zur\u00fcckfordern.<\/p>\n

Ein Unternehmen, das sich f\u00fcr die Mehrwertsteuerbefreiung entscheidet, stellt seinen Kunden keine Steuer in Rechnung, kann aber auch die auf seine Eink\u00e4ufe entrichtete Mehrwertsteuer nicht zur\u00fcckfordern.<\/p><\/blockquote>\n

Wer kann von der grenz\u00fcberschreitenden Mehrwertsteuerbefreiung profitieren und unter welchen Bedingungen?<\/h2>\n

Diese Regelung richtet sich an kleine mehrwertsteuerpflichtige Unternehmen (Selbstst\u00e4ndige, Freiberufler, Start-ups usw.), deren wirtschaftlicher Sitz sich in Luxemburg befindet und die ihre Produkte oder Dienstleistungen in einem anderen EUMitgliedstaat anbieten.<\/p>\n

Um davon zu profitieren, muss der Unternehmer zwei Bedingungen erf\u00fcllen.<\/p>\n