Pour de nombreuses entreprises, le leasing constitue une alternative intéressante au crédit classique dans la mesure où il permet de renouveler du matériel mobilier à usage professionnel sans avoir besoin de puiser dans les fonds propres. Présentation.
Ou plutôt que sont les leasings? En effet, le leasing financier n’est pas la seule formule de leasing proposée aux entreprises.
Ainsi, il est important de distinguer:
Concentrons-nous principalement sur le leasing financier qui s’adresse à tout type d’entreprise soucieuse d’optimiser ses investissements, depuis une profession libérale jusqu’aux grandes entreprises en passant par les commerçants.
Même si chaque établissement financier a ses spécificités, il est possible de décrire un fonctionnement type du leasing financier au Luxembourg.
En principe, il vous appartient de choisir votre équipement et votre fournisseur. Une fois votre choix opéré, la société de leasing retenue procède à l’acquisition du matériel et en conserve la propriété. Elle vous loue alors ce matériel ou vous en concède la jouissance pendant une durée prédéfinie moyennant un loyer. Les charges locatives peuvent être mensuelles, trimestrielles, semestrielles ou annuelles.
À l’échéance du contrat, trois possibilités s’offrent à vous:
Auprès de certains établissements, vous pouvez également opter pour des loyers non linéaires qui suivent vos flux de trésorerie.
Parmi les principaux avantages, il y a bien évidemment le financement à 100% des biens (y compris le préfinancement de la totalité de la TVA) par votre société de leasing, tandis que vous payez un loyer fixe et connu à l’avance pendant toute la durée d’utilisation du bien. Auprès de certains établissements, vous pouvez également opter pour des loyers non linéaires qui suivent vos flux de trésorerie. Vous allégez donc votre trésorerie tout en profitant d’une alternative de financement au crédit traditionnel.
Le leasing financier permet également:
Attention, le leasing financier n’est plus systématiquement considéré comme une opération hors bilan. En effet, bien qu’il ne soit pas propriétaire de l’objet juridiquement parlant, le souscripteur du leasing est considéré comme propriétaire d’un point de vue comptable dans différentes situations. Il active dès lors le bien à son bilan, l’amortit comme s’il en était le propriétaire juridique et est redevable de la TVA sur les loyers qu’il verse au donneur.
Si c’est malgré tout le bailleur qui est considéré comme le propriétaire économique et fiscale selon les critères fixés par le législateur, alors le locataire n’a pas l’immobilisation dans son bilan commercial. Cela réduit l’endettement apparent de l’entreprise et laisse de la place pour d’autres financements court terme si besoin.
Il est important de prendre le temps de bien étudier les formules disponibles avant de choisir celle qui vous convient le mieux. Une fois le contrat signé, il est très difficile de le modifier.
Il n’y a pas de réel désavantage à opter pour une formule de leasing, si ce n’est qu’il s’agit d’une solution de financement qui a un coût. En revanche, il est important de prendre le temps de bien étudier les formules disponibles avant de choisir celle qui vous convient le mieux. Car une fois le contrat signé, il est très difficile de le modifier pour une autre formule qui se serait avérée plus adaptée à votre situation. Parlez-en avec votre banquier. Il connaît votre activité et saura vous orienter efficacement.
Bonne continuation dans la gestion dans votre entreprise.
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