Wenn Sie wissen, was steuerlich abzugsfähig ist und was nicht, können Sie in Luxemburg Ihre Steuerlast verringern – ganz egal, ob Sie ledig oder verheiratet sind oder in einer eingetragenen Lebenspartnerschaft leben. Das myLIFE-Team stellt Ihnen die wichtigsten Kosten vor, die in Luxemburg ansässige Steuerpflichtige und Grenzgänger von der Steuer absetzen können.
Das Thema „Steuern“ jagt den meisten Menschen zunächst einen Schauer über den Rücken. Dies umso mehr, wenn eine Reform Umstellungen für die Steuerpflichtigen und insbesondere für verheiratete nicht gebietsansässige Paare mit sich bringt. Manchmal bedeutet dies aber auch gute Nachrichten!
Alle Steuerpflichtigen haben die Möglichkeit, den Betrag ihrer Steuern zu senken, indem sie bestimmte Kosten, Abgaben und Sonderausgaben geltend machen, die insbesondere steuerlich absetzbare Produkte betreffen. Dazu müssen zwei Bedingungen erfüllt sein: Man muss eine Steuererklärung in Luxemburg abgeben und dort wohnhaft sein oder steuerlich einem Gebietsansässigen gleichgestellt sein.
Eine Person, die nicht in Luxemburg steuerlich ansässig ist, kann unter bestimmten Bedingungen verlangen, dass für sie die gleichen steuerlichen Vorteile und Auflagen wie für einen ansässigen Steuerpflichtigen gelten.
Für die Gleichstellung mit Gebietsansässigen gelten folgende Kriterien:
Ab der Steuererklärung 2019 (Einkünfte des Jahres 2018) werden diese Bedingungen ausgeweitet: Ein Nicht-Gebietsansässiger, der ein Nettoeinkommen aus einem anderen Land als Luxemburg bezieht, kann ebenfalls eine Gleichstellung verlangen, sofern dieses Nettoeinkommen weniger als 13.000EUR beträgt.
Steuerpflichtige Grenzgänger sollten beachten, dass sie sich durch den Antrag auf steuerliche Gleichstellung mit Ansässigen verpflichten, sämtliche Einkünfte der Ehepartner anzugeben. Sollte einer der Ehepartner nicht in Luxemburg beschäftigt sein, wird sein Einkommen nicht in Luxemburg versteuert; es dient nur dazu, den Steuersatz der luxemburgischen Einkünfte des Haushalts zu bestimmen.
Zinsen auf Darlehen, Sozialabgaben usw. Es gibt mehrere Möglichkeiten zur Verringerung der Steuerlast. Dazu müssen alle abzugsfähigen Kosten in der Steuererklärung angegeben werden. Unter „Kosten“ versteht man u.a.: Sozialabgaben, Versicherungsprämien, Kreditzinsen, Unterhaltszahlungen, Altersvorsorge, Bausparbeiträge, Zusatzpensionsregime, Spenden und Zuwendungen, Aufwendungen oder der Freibetrag für Kinder, die nicht mit im selben Haushalt leben. Diese Kosten und Ausgaben sind auf den Seiten 13-18 der Einkommensteuererklärung 2018 anzugeben. Weitere Informationen dazu finden Sie im Artikel „Die Steuererklärung: Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen“.
Auch Immobilieninvestments können ein Mittel zur Verringerung der Steuerlast sein.
Immobiliendarlehen und Mieteinnahmen. Auch Immobilieninvestments können ein Mittel zur Verringerung der Steuerlast sein. Steuerpflichtige können die Zinsen auf ein Immobiliendarlehen unabhängig davon absetzen, ob sie es für ihren Hauptwohnsitz oder ein Mietobjekt aufgenommen haben.
Jahre Absetzbarer Betrag
Für das Jahr des Einzugs und die 5 folgenden EUR2.000,-
Für die 5 nachfolgenden Jahre EUR1.500,-
Ab dem 11. Jahr EUR1.000,-
Quelle: Le Guide des impôts, Ausgabe 2018
Steuerpflichtige, die eine Steuererklärung abgeben müssen oder den Wunsch haben, ihre Besteuerungsart zu ändern, indem Sie sich für eine Einzelbesteuerung entscheiden, sollten beachten, dass der 31.März der Stichtag für die Abgabe der luxemburgischen Steuererklärung ist. Für andere Steuerpflichtige ist dieser Stichtag der 31.Dezember. Wenn diese Frist verstrichen ist, können Steuerpflichtige keine steuerlichen Abzüge mehr geltend machen.
Wenn Sie den Betrag, den Sie von Ihren Steuern absetzen können, berechnen möchten, können Sie eine Simulation durchführen.
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