Avez-vous les moyens de vivre au Luxembourg ?

La vie au Luxembourg présente bien des avantages. Non seulement le revenu moyen y est parmi les plus élevés de la zone euro, mais le faible taux de criminalité du pays ainsi que sa stabilité politique en font l’un des endroits les plus sûrs au monde. Cet éden serait-il réservé aux plus fortunés? Ou Monsieur Tout-le-Monde peut-il lui aussi y vivre sa vie confortablement?

L’un des attraits du Grand-Duché réside dans le niveau élevé des salaires. Selon Eurostat, le salaire annuel moyen ajusté d’un employé à temps plein y était le plus élevé de tous les États membres de l’UE en 2021, à savoir 72.000€, loin devant le Danemark (63.300€) et l’Irlande (50.300€). À 75.305$, l’OCDE classe le salaire luxembourgeois au premier rang mondial, juste devant les États-Unis, l’Islande et la Suisse, tandis que l’Institut national de la statistique et des études économiques, le Statec, évalue à 64.932€ le salaire moyen d’un employé à temps plein au Luxembourg en 2021.

Selon Eurostat, le salaire annuel net d’un célibataire moyen sans enfant au Grand-Duché s’élevait à 45.787€, alors qu’un couple marié avec deux enfants et dont les deux époux travaillent gagne plus du double, avec une rémunération nette moyenne de 101.065€ par an, grâce aux larges réductions fiscales et aux allocations familiales.

Ces chiffres sont peut-être embellis par la prédominance du secteur financier, particulièrement rémunérateur, et dans une moindre mesure de la fonction publique, mais la population qui vit et travaille au Luxembourg profite également d’une charge fiscale plus faible par rapport aux pays européens voisins.

Un « coin fiscal » largement favorable

L’OCDE calcule ce qu’elle appelle le « coin fiscal » pour déterminer la part du revenu des résidents revenant aux impôts, à savoir la somme de l’impôt sur le revenu des personnes physiques plus les cotisations de sécurité sociale des employés et des employeurs, moins les allocations familiales, par rapport au coût total de la main-d’œuvre (salaires bruts plus cotisations sociales des employeurs). Cette statistique illustre graphiquement les avantages fiscaux dont bénéficient les couples mariés, en particulier ceux qui ont des enfants.

Au Luxembourg, le coin fiscal pour le travailleur célibataire moyen a augmenté de 0,7 point de pourcentage entre 2020 (39,5%) et 2021 (40,2%). Le pays est ainsi passé de la 15^e à la 13^e place sur 38 États membres de l’OCDE. Pour le travailleur marié avec deux enfants en revanche, le Luxembourg se classe à la 28e place en termes de coin fiscal, qui ressort à 19,7% en 2021 (contre une moyenne de 24,6% dans l’OCDE), soit deux rangs de plus qu’en 2020.

Début 2023, l’impôt sur le revenu luxembourgeois varie entre 8% pour les revenus imposables supérieurs à 11.265€ et 42% pour les revenus imposables supérieurs à 200.004€, à quoi s’ajoute un impôt de solidarité de 7% – et jusqu’à 9% pour les travailleurs célibataires qui gagnent plus de 150.000€ ou les couples mariés qui gagnent plus de 300.000€. Néanmoins, l’OCDE estime qu’à 40,2%, le coin fiscal pour un célibataire n’est pas radicalement supérieur à la moyenne des États membres, qui est de 34,6%, alors que pour une personne mariée avec deux enfants, il est nettement inférieur, à 19,7%, contre une moyenne de 24,6% pour l’OCDE.

À noter que le coin fiscal du Luxembourg est bien inférieur pour une personne mariée lambda, à nouveau grâce aux allocations familiales et au régime fiscal.

Qualité de vie

À noter que le coin fiscal du Luxembourg est bien inférieur pour une personne mariée lambda, à nouveau grâce aux allocations familiales et au régime fiscal. Les différents gouvernements luxembourgeois se sont attachés à soutenir les familles par le biais de crédits d’impôt, permettant aux parents dont le revenu est inférieur à un certain seuil de bénéficier de la bonification d’impôt à concurrence de 922,50€ par enfant.

La qualité de vie au Luxembourg est particulièrement élevée. La capitale a été désignée ville la plus sûre au monde dans le cadre de l’enquête Mercer 2019 sur la qualité de vie, qui tient compte de la stabilité interne, du taux de criminalité, de l’application des lois, de la liberté de la presse et des restrictions à la liberté des personnes. Les crimes violents y sont rares, la plupart entrant dans la catégorie des « infractions simples », telles que le vol à la tire et autres délits mineurs. Le taux d’homicides volontaires est inférieur à celui d’autres pays européens (Royaume-Uni notamment) et représente environ un sixième de celui des États-Unis.

En revanche, on ne peut pas dire que le Luxembourg est un pays bon marché. Les coûts du logement sont élevés : un appartement deux chambres situé à Luxembourg-Ville coûtait en moyenne autour de 1,1 million d’euros fin 2022, selon des estimations du secteur, alors que la location d’un tel bien pouvait représenter 2.500€ par mois voire plus. Les prix des logements figurent ainsi parmi les plus élevés d’Europe (pour la capitale en tout cas).

Toutefois, il est généralement aisé d’obtenir un crédit hypothécaire, les banques proposant des prêts à long terme sur 20 ou 30 ans couvrant jusqu’à 80% des coûts du bien. Bien que les taux d’intérêt hypothécaires moyens soient passés de quelque 2% avant la pandémie à 4% environ fin 2022, le coût reste raisonnable en comparaison historique.

… les frais mensuels types pour une famille de quatre personnes se montent à environ 3.400€ hors logement.

Coût de la vie modéré

Il n’est pas aisé de dégager des tendances générales sur le coût de la vie au quotidien dès lors que les besoins varient en fonction des personnes. En 2022, le cabinet mondial de consultance en avantages sociaux Mercer a classé le Luxembourg à la 52e place parmi 227 pays dans le monde en termes de coût de la vie. Ce dernier y est plus élevé qu’à Rome et à Francfort, mais plus abordable qu’à Londres, Amsterdam, Paris, Bruxelles et Berlin. Selon le site de comparaison mondial Numbeo, les frais mensuels types pour une famille de quatre personnes se montent à environ 3.400€ hors logement.

Pour les familles avec des enfants en bas âge, les coûts des crèches privées peuvent grimper jusqu’à 1.200€ par mois (les crèches municipales sont bien moins chères, mais des listes d’attente peuvent s’appliquer). Et s’agissant des écoles primaires internationales, les coûts peuvent varier entre 12.700€ et 21.000€ par an. La plupart des enfants au Luxembourg fréquentent des écoles publiques, où la taille des classes est habituellement limitée et dont les enseignants sont bien payés. L’État dépense beaucoup d’argent dans l’éducation, la priorité étant accordée aux langues compte tenu de la population multinationale et polyglotte du pays, un atout supplémentaire pour les familles internationales.

Le système de sécurité sociale grand-ducal offre des avantages considérables aux retraités. Les cotisations obligatoires sont élevées, mais la charge des cotisations de pension (et de santé) est partagée entre les employeurs, les employés et l’État, et représente au total 24% du salaire. Les retraités en tirent des avantages, profitant de pensions généreuses, actuellement bien financées, en plus des provisions qu’ils pourraient avoir constituées en vue de leur retraite ou d’autres avantages fournis par leur employeur.

Faibles inégalités salariales

Faut-il dès lors en déduire que les personnes vivant au Luxembourg ont généralement les moyens de profiter de la vie ? Selon des chiffres calculés par le Statec pour l’année 2019, un couple avec deux enfants avait besoin de revenus supérieurs à 4.200€ par mois pour pouvoir prendre une part active dans la société luxembourgeoise, à savoir non seulement payer le loyer et les factures, mais aussi jouir d’une vie sociale raisonnable, éduquer les enfants et épargner pour l’avenir. Un chiffre élevé à première vue, mais qui implique que les personnes gagnant le salaire moyen ou plus peuvent prétendre à un bon niveau de vie.

Le coût de la vie est certes élevé, mais il est compensé par un service public de qualité et un système de sécurité sociale très avantageux.

Selon l’Indicateur du Vivre Mieux de l’OCDE, le Luxembourg n’est pas un paradis destiné aux fortunés. Même si les inégalités salariales ont quelque peu augmenté depuis la grande crise financière, elles restent inférieures à la moyenne. Le coût de la vie est certes élevé, mais il est compensé par un service public de qualité et un système de sécurité sociale très avantageux (provision pour pension, infrastructure robuste, rues propres et sécurisées). Pour ceux qui gagnent le salaire moyen et leurs familles, le pays propose un cadre de vie abordable et agréable.

Les salaires luxembourgeois figurent parmi les plus élevés d’Europe et la charge fiscale y est plus légère en comparaison. Le coût de la vie peut être élevé par rapport à d’autres villes d’Europe occidentale de taille similaire, mais pas comparé à la plupart des capitales du continent. Le pays offre des bénéfices intangibles en termes de qualité de vie, qui séduisent les citoyens du monde entier.